Что изменится в сфере личных финансов для россиян с 1 апреля 2026 года

На сколько увеличатся социальные пенсии, как изменятся условия рассрочки, выдачи займов в МФО и не только — в обзоре «РБК Инвестиций».

1. Индексация социальных пенсий в 2026 году

Социальные пенсии с 1 апреля будут проиндексированы на 6,8%. Прибавка коснется граждан, у которых нет трудового стажа или его недостаточно для назначения страховой пенсии, а также людей с инвалидностью и тех, кто потерял кормильца.

Кроме того, будет повышен уровень государственного пенсионного обеспечения отдельных категорий граждан. В их числе — военнослужащие, проходившие службу по призыву, участники Великой Отечественной войны, граждане, награжденные знаками «Житель блокадного Ленинграда», «Житель осажденного Севастополя» и «Житель осажденного Сталинграда», летчики-испытатели и космонавты, а также граждане, пострадавшие в результате радиационных или техногенных катастроф, и члены их семей.

В целом решение затронет около 4,3 млн человек, в том числе 3,6 млн пенсионеров, получающих социальные пенсии. В бюджете Социального фонда 2026 года на это предусмотрено почти ₽44 млрд, прокомментировал индексацию председатель правительства Михаил Мишустин.

Кроме того, стандартно бессрочную надбавку получат все пенсионеры, которым в марте исполнилось 80 лет. С марта они начнут получать двойную фиксированную выплату — ₽19 169,38. Если пенсионер получил в марте нынешнего года первую группу инвалидности, ему также (со дня установления группы инвалидности) будет произведен перерасчет размера фиксированной выплаты — она будет выплачиваться в двойном размере. То есть размер фиксированной выплаты увеличится на ₽9584,69, до ₽19 169,38 в месяц (суммарно).

2. Изменятся условия предоставления рассрочки

Рассрочка — это целевое финансирование на покупку конкретного товара. Рассрочка дает потребителю возможность оплатить товар равными платежами в течение нескольких месяцев.

С 1 апреля продавцам и исполнителям нельзя будет устанавливать для потребителей разные цены на товары, работы или услуги одного вида при оплате в рассрочку.

Предоставлять сервис рассрочки смогут только его операторы. Оператором сервиса рассрочки (ОСР) могут быть:

• банк;
• микрофинансовая организация (МФО);
• хозяйственное общество, созданное в соответствии с законодательством России и не являющееся некредитной финансовой организацией.

В отношении операторов сервиса рассрочки вводится ряд требований, направленных на установление более прозрачной и надежной среды для пользователей:

• минимальный размер собственного капитала — ₽5 млн;
• запрет совмещать деятельность по предоставлению рассрочки с деятельностью некредитной финансовой организации, за исключением микрофинансовой организации (МФО).

С 1 января 2027 года операторы сервисов рассрочки будут обязаны представлять в Банк России бухгалтерскую и прочую финансовую отчетность, а также иные документы и информацию в форме и порядке, которые установит ЦБ.

Кроме того, операторы рассрочки должны будут передавать в бюро кредитных историй сведения о заключении договора о предоставлении сервиса рассрочки на сумму, превышающую ₽50 тыс.

Согласно закону меняется и максимальный срок действия рассрочки:

• с 1 апреля 2026 года — не более шести месяцев;
• с 1 апреля 2028 года — не более четырех месяцев.

За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по уплате рассрочки устанавливается размер неустойки не более 20% годовых от суммы просроченной задолженности пользователя.

3. Меняется размер переплаты по займам в МФО

С 1 апреля максимальная переплата по займам сроком до одного года будет снижена до 100% с текущих 130%. При этом максимальный размер суммы микрозайма для компаний или ИП вырастет с ₽5 млн до ₽15 млн.

Также с октября 2026 года будет действовать переходный период, когда МФО не смогут выдавать клиенту более двух кредитов с полной стоимостью по 100% годовых. А с апреля 2027 года кредиторам запретят оформлять на человека более одного займа с полной стоимостью свыше 100% годовых.

Для соблюдения новых требований организации будут обязаны запрашивать кредитную историю заемщика.

4. Истекает срок подачи декларации 3-НДФЛ

В конце апреля истекает срок, когда необходимо задекларировать свой доход, полученный в 2025 году, по форме 3-НДФЛ.

Каждое физическое лицо, получившее доход на территории России, обязано заплатить налог на доходы (НДФЛ).

Есть два способа его уплаты:

• первый способ — налог удерживает налоговый агент. Если ваш доход выплачивает работодатель, банк или другая организация, являющаяся налоговым агентом (например, компания выплачивает заработную плату или дивиденды), налог уже автоматически удержан и перечислен в бюджет. В этом случае подавать декларацию не требуется;
• второй способ — налог нужно заплатить самостоятельно. Если налоговый агент отсутствует, гражданин сам рассчитывает и уплачивает налог, а также подает декларацию 3-НДФЛ.

Заполнять декларацию нужно с учетом налоговых ставок, которые введены с 2025 года — 13–22%.

C 2025 года действует пятиступенчатая прогрессивная шкала ставок по налогу на доходы физических лиц. Их размер зависит от величины и вида полученного плательщиком дохода:

• 13% — для доходов до ₽2,4 млн в год;
• 15% — от ₽2,4 млн до ₽5 млн в год;
• 18% — от ₽5 млн до ₽20 млн в год;
• 20% — от ₽20 млн до ₽50 млн в год;
• 22% — свыше ₽50 млн в год.

В каких случаях нужно подавать декларацию:

• получения дохода от продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения, а также при получении дохода от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
• получения в дар недвижимости, транспорта, акций, паев, долей от лиц, не являющихся близкими родственниками;
• получения вознаграждений от физлиц или организаций-нерезидентов по договорам ГПХ, включая доходы по договорам найма или аренды любого имущества;
• получения выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, в сумме до ₽15 тыс.;
• получения доходов от источников, находящихся за пределами России.

Если объект находился в собственности дольше минимального срока, НДФЛ платить не нужно: пять лет — в общем случае или три года — если недвижимость получена:

• по наследству;
• в дар от близкого родственника;
• в результате приватизации;
• по договору пожизненного содержания с иждивением;
• если проданное жилье — единственное и в течение 90 дней до продажи куплено новое.

Сдать декларацию 3-НДФЛ должны также ИП, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты.

Заполнить и отправить налоговую декларацию 3-НДФЛ лично или через почту нужно до 30 апреля, оплатить налог — до 15 июля 2026 года.

Если декларация подается только для налогового вычета (покупка жилья, лечение, обучение, инвестиции и т. д.), срок до 30 апреля не распространяется — ее можно подать в любое время в течение года. Но если в декларации есть и доходы, и налоговые вычеты, подать ее нужно до 30 апреля 2026 года.

За нарушение сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщика могут привлечь к ответственности в виде штрафа и пени.

5. При выдаче кредитов будут учитывать «белые» источники дохода

С 1 апреля при выдаче кредитов банки будут принимать во внимание только официальные источники дохода заемщика при расчете показателя долговой нагрузки (ПДН). Банк России вводит ограничения в виде дисконтирующего коэффициента в размере 10% при оценке доходов клиента с использованием упрощенного подхода.

Показатель долговой нагрузки (ПДН) — соотношение ежемесячных платежей по всем кредитам (включая кредитные карты) и официально подтвержденного среднемесячного дохода (зарплата, пенсия и другое).

Применение данного показателя направлено на ограничение роста долговой нагрузки граждан и кредитных рисков как у граждан, так и у кредитных организаций. «Превышение этого показателя свыше 50% влечет за собой установление повышенных коэффициентов риска для расчета норматива достаточности капитала и применение макропруденциальных лимитов», — пояснила «РБК Инвестициям» доцент кафедры банковского дела и монетарного регулирования Финансового факультета, Финансовый университет при Правительстве РФ Светлана Зубкова.

В частности, теперь запрещено использовать для подтверждения дохода:

• нельзя будет подтвердить доход ИП справкой от самого себя. Информация о доходах таких клиентов может быть получена из налоговых деклараций и книг учета доходов и расходов. При этом сохраняется возможность использовать справки о заработной плате с места работы, выданные работодателями — ИП;
• выписки по счетам заемщика, открытым в банке, на которые зачисляются иные доходы заемщика. Такие средства могут поступать на счет из-за совершения разовых операций, что не считается стабильным источником дохода.

Если заемщик отказывается предоставлять банку доступ к основной части кредитной истории, то размер его ежемесячных выплат по другим кредитам автоматически приравнивается к величине среднемесячного дохода.

По словам Зубковой, изменения направлены на более тщательный подход при расчете доходов граждан для определения ПДН. Ожидается, что после введения в силу новых требований количество заемщиков с фактической высокой долговой нагрузкой будет сокращаться.

Источник: РБК Инвестиции